Was ist FIRPTA?

Was passiert, wenn Sie als Ausländer Ihre Immobilie in den Usa wieder verkaufen?

Wussten sie, dass bei dem Verkauf der Immobilie in der Regel 15% des Verkaufspreises einbehalten und an die US-Steuerbehörde überwiesen werden?

Im Leben sind zwei Dinge unvermeidlich: Tod und Steuern. Unglücklicherweise für die IRS traf dieses Axiom nicht immer auf ausländische Immobilienverkäufer zu.

Wenn ausländische Verkäufer von Immobilien in den Vereinigten Staaten Steuern auf Gewinne aus einem Verkauf geschuldet haben, konnte der IRS nur dann eintreiben, wenn der Verkäufer eine Steuererklärung eingereicht hat.

Sehr oft wurden die Steuern nicht bezahlt. Um dieses Problem zu beheben, änderte der Kongress 1984 die Regeln: Seitdem muss der Käufer einen Teil des Brutto-Verkaufspreises (heute in der Regel 15%) einbehalten, um sicherzustellen, dass der vom Verkäufer realisierte steuerpflichtige Gewinn tatsächlich gezahlt wird.

Was passiert also, wenn Sie als Ausländer Ihre Immobilie in den Usa wieder verkaufen? Dann erhebt der US-Fiskus sicherheitshalber eine Quellensteuer. Bei einem Verkauf der Immobilie werden beim Closing automatisch 15% des Verkaufspreises auf einem Treuhandkonto der abwickelnden Title Company oder eines Anwalts einbehalten und an die US-Steuerbehörde überwiesen (Steuervorauszahlung FIRPTA Withholding - Foreign Investment Real Property Tax Act).

Am Jahresende erfolgt über die Einkommensteuererklärung eine Verrechnung des Gewinns mit der gezahlten Quellensteuer. Zuviel bezahlte Steuern werden zurückerstattet - zu wenig gezahlte Steuern werden nachgefordert.

Was ist FIRPTA?

Bevor Sie verstehen, wie Sie das Einhalten von FIRPTA vermeiden können, müssen Sie verstehen, was FIRPTA wirklich ist. FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) ist ein US-Bundesgesetz. Es regelt, wie Gewinne ausländischer Personen aus dem Verkauf von Immobilien in den USA besteuert werden.

Im Jahr 1980 verabschiedete der Kongress der Vereinigten Staaten das Gesetz über ausländische Investitionen in die Immobiliensteuer. Dieses Gesetz bestätigte, dass der Internal Revenue Service (IRS) das Recht hat, die Gewinne der Immobilien oder die Einnahmen aus dem Verkauf der Mietobjekte zu besteuern.

Diejenigen, die fragen, wie sie FIRPTA vermeiden können, sollten auch wissen, dass es vor FIRPTA kein Gesetz gab, und die Regierung der Vereinigten Staaten hatte keine Möglichkeit, die Gewinne der Ausländer zu besteuern.

Wenn Sie als ausländische Person verkaufen, werden in der Regel 15% des Verkaufspreises einbehalten und innerhalb von 20 Tagen an die US-Steuerbehörde (IRS) überwiesen. Sie dürfen nicht vergessen, dass einige Staaten zusätzliche Einbehaltungsanforderungen haben.

Inhaber von US-Green Cards, US-Bürger und Nicht-Staatsbürger, die die Anforderungen des umfangreichen Anwesenheitstests erfüllen, sind nicht an FIRPTA gebunden.

Wichtige Ausnahmen: Will der Käufer die Immobilie selbst bewohnen, entfällt der Einbehalt bei einem Kaufpreis bis 300.000 US-Dollar. Bei einem Kaufpreis bis 1.000.000 US-Dollar beträgt er 10%. Darüber gelten die vollen 15%.

Wenn Sie Bedenken haben, wie Sie das Einhalten von FIRPTA vermeiden können, können Sie bei der IRS ein Withholding Certificate (Formular 8288-B) beantragen, damit weniger als 15% einbehalten werden. Dies erfordert jedoch die Genehmigung des Internal Revenue Service (IRS) und kann mehrere Monate dauern.

Solche Ermäßigungen werden nur gewährt für:

Ein steuerfreier Verkauf (Tauschstelle 1031)

Verkauf mit geringem Gewinn oder Verlust

Verkauf von derzeit vererbten Immobilien

Wir können Ihnen auch dabei helfen, ein Quellensteuer-Zertifikat zu erhalten, damit Sie nicht die FIRPTA-Steuer in Höhe von 15% zahlen müssen.

Rufen Sie mich unter +1 786 241 6346 an, oder senden Sie mir eine E-Mail an nina.winiger@yahoo.com um weitere Informationen zu erhalten.

Ich freue mich darauf, bald von Ihnen zu hören!

Nina Winiger

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